Prinsjesdag 2026: wat betekenen de plannen voor ondernemers?
Merel Nijland
Introductie
Prinsjesdag zit erop. Op dinsdag 15 september presenteerde het kabinet de plannen voor 2027. Geen dag waar je als ondernemer per se met koffie en gebak voor gaat zitten. Toch is het verstandig om te weten wat er verandert. Want een aantal plannen kan direct invloed hebben op hoeveel belasting je betaalt en hoeveel financiële ruimte je overhoudt. Vooral zelfstandig ondernemers krijgen te maken met veranderingen. De zelfstandigenaftrek gaat verder omlaag, de startersaftrek verdwijnt vrijwel helemaal en de tarieven in box 1 stijgen. Tegelijkertijd blijft de MKB-winstvrijstelling gelijk en wordt de aftrek voor zakelijke kilometers hoger. We zetten de belangrijkste plannen van Prinsjesdag 2026 voor ondernemers helder op een rij.
Zelfstandigen krijgen meer aandacht
Opvallend aan de Troonrede was dat zzp’ers nadrukkelijk werden genoemd. Het kabinet kondigde een nieuwe zelfstandigenwet aan. Het doel daarvan is tweeledig: zelfstandigen ruimte geven om te ondernemen en tegelijkertijd schijnzelfstandigheid tegengaan.
Dat moet vooral meer duidelijkheid geven aan zzp’ers én hun opdrachtgevers. Op dit moment kunnen opdrachtgevers terughoudend zijn met het inhuren van zelfstandigen uit angst voor naheffingen of boetes wanneer achteraf blijkt dat iemand toch als werknemer wordt aangemerkt.
Met de nieuwe wet wil het kabinet meer rust en duidelijkheid creëren. Hoe die regels er precies uit gaan zien, moet nog blijken.
Zelfstandigenaftrek daalt naar 900 euro
De zelfstandigenaftrek wordt in 2027 opnieuw lager. Het bedrag daalt van 1200 euro naar 900 euro.
Voldoe je aan het urencriterium? Dan mag je in 2027 dus maximaal 900 euro via de zelfstandigenaftrek van je winst aftrekken. Een lagere aftrek betekent een hoger belastbaar inkomen en kan er daardoor voor zorgen dat je meer inkomstenbelasting betaalt.
De verlaging komt niet uit de lucht vallen. De zelfstandigenaftrek wordt al een aantal jaren stapsgewijs afgebouwd. Maar ook een aangekondigde verandering merk je uiteindelijk gewoon in je portemonnee.
Tarieven inkomstenbelasting gaan omhoog
Ook in box 1 veranderen de belastingtarieven in 2027.
Het tarief in de eerste schijf stijgt van 35,75 procent naar 36,23 procent. In de tweede schijf gaat het tarief van 37,56 procent naar 38,16 procent. Het hoogste tarief blijft 49,5 procent.
De grens voor de hoogste belastingschijf blijft 78.426 euro. Daarnaast worden de belastingschijven niet volledig aangepast aan de inflatie.
Wat je daar uiteindelijk van merkt, verschilt per ondernemer. De verhoging van de arbeidskorting kan bijvoorbeeld een deel van de hogere belastingdruk compenseren. Je inkomen en persoonlijke situatie bepalen dus wat er onderaan de streep gebeurt.
Startersaftrek verdwijnt vrijwel helemaal
Ben je net begonnen met ondernemen? Dan is deze verandering extra relevant.
De startersaftrek daalt per 1 januari 2027 van 2123 euro naar 10 euro. In de praktijk blijft er dus vrijwel niets van de regeling over. Het bedrag van 10 euro blijft in 2027 bestaan omdat een volledige afschaffing op dat moment technisch nog niet verwerkt kan worden in het systeem van de Belastingdienst.
Vanaf 2028 verdwijnt de startersaftrek volledig. Ook de mogelijkheid voor starters om willekeurig af te schrijven verdwijnt vanaf 2028. Daarmee worden de fiscale voordelen voor startende ondernemers de komende jaren een stuk kleiner.
Meewerkaftrek en stakingsaftrek worden afgebouwd
Niet alleen de zelfstandigenaftrek en startersaftrek veranderen. Ook twee andere aftrekposten voor ondernemers worden kleiner.
De meewerkaftrek wordt in 2027 met 75 procent verlaagd. Deze regeling is bedoeld voor ondernemers van wie de partner zonder vergoeding meewerkt in de onderneming. In 2030 verdwijnt de meewerkaftrek volledig.
De stakingsaftrek gaat in 2027 van 3630 euro naar 908 euro. Deze aftrek kan van toepassing zijn wanneer je stopt met je onderneming. Ook deze regeling wordt uiteindelijk afgeschaft in 2030.
Minder aftrek betekent mogelijk een hoger verzamelinkomen. Dat kan niet alleen gevolgen hebben voor de inkomstenbelasting die je betaalt, maar ook voor eventuele toeslagen.
Zakelijke kilometers leveren iets meer aftrek op
Er is ook een verandering die juist gunstig kan uitpakken.
Gebruik je een privéauto voor zakelijke ritten? Dan mag je sinds 1 januari 2026 0,25 euro per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Voorheen was dat 0,23 euro per kilometer.
Heb je medewerkers die voor hun werk gebruikmaken van eigen vervoer? Dan kun je eveneens maximaal 0,25 euro per kilometer onbelast vergoeden.
Rijd je veel zakelijke kilometers, dan kan het verschil over een heel jaar aardig oplopen.
Youngtimerregeling wordt aangescherpt
Rijd je zakelijk in een youngtimer? Houd dan rekening met strengere voorwaarden. In 2026 geldt de regeling nog voor auto’s vanaf 16 jaar oud. Vanaf 2027 schuift die grens op naar 17 jaar en vanaf 2028 moet een auto minimaal 20 jaar oud zijn. De eerder aangekondigde grens van 25 jaar in 2027 is daarmee van tafel. Voor een beperkte groep auto’s komt overgangsrecht.
Valt je auto straks buiten de youngtimerregeling, dan kan dat financieel behoorlijk verschil maken. De bijtelling wordt dan niet meer berekend over 35 procent van de vaak lagere dagwaarde, maar volgens de reguliere regels over de oorspronkelijke cataloguswaarde.
Auto van de zaak voor personeel: extra heffing vanaf 2027
Stel je als werkgever een benzine-, diesel- of hybride personenauto beschikbaar aan een werknemer die deze ook privé gebruikt? Dan geldt vanaf 2027 in principe een extra werkgeversheffing van 12 procent van de catalogusprijs per jaar. Woon-werkverkeer telt daarbij ook als privégebruik.
Bij een auto met een catalogusprijs van 40.000 euro komt dat neer op 4800 euro per jaar. Deze heffing betaal je als werkgever, naast een eventuele bijtelling voor de werknemer.
Voor auto’s die al vóór 2027 ter beschikking zijn gesteld, wil het kabinet het overgangsrecht verlengen tot en met 31 december 2030. Er zijn daarnaast enkele uitzonderingen voorzien, onder andere voor handgeschakelde lesauto’s en bepaald tijdelijk of vervangend vervoer.
Heb je personeel met een auto van de zaak of sluit je binnenkort een nieuw leasecontract af? Kijk dan goed naar de voorwaarden en mogelijke extra kosten. Voor de auto die je als eenmanszaak zelf rijdt, geldt deze werkgeversheffing niet.
MKB-winstvrijstelling blijft 12,7 procent
Aan de MKB-winstvrijstelling verandert volgens de plannen niets. Deze blijft 12,7 procent van de winst.
De MKB-winstvrijstelling verlaagt de belastbare winst nadat deze is verminderd met de ondernemersaftrek.
Wat verandert er voor ondernemers met een bv?
Ook voor ondernemers met een bv staan er plannen in de Miljoenennota. De tarieven voor de vennootschapsbelasting blijven ongewijzigd.
Over de eerste 200.000 euro winst geldt een tarief van 19 procent. Over het deel van de winst boven 200.000 euro blijft het tarief 25,8 procent.
Voor innovatieve bedrijven ligt er daarnaast een mogelijke verruiming van de innovatiebox. Het kabinet wil het maximale bedrag voor winst uit innovatief onderzoek verhogen van 25.000 euro naar 100.000 euro. Voor winst die binnen de innovatiebox valt, geldt een belastingtarief van 9 procent.
Ook wil het kabinet aandelenopties aantrekkelijker maken voor werknemers van start-ups en scale-ups. Werknemers zouden hierover minder belasting gaan betalen en de belasting pas verschuldigd zijn wanneer zij de aandelen verkopen.
Wat betekent Prinsjesdag 2026 onderaan de streep voor ondernemers?
De plannen bevatten voor ondernemers geen enorme verrassingen, maar verschillende bestaande ontwikkelingen zetten wel door.
Voor zelfstandigen worden fiscale voordelen verder afgebouwd. De zelfstandigenaftrek wordt lager en de startersaftrek verdwijnt vrijwel volledig. Tegelijkertijd stijgen de eerste twee tarieven van de inkomstenbelasting.
Dat maakt het belangrijker om vooruit te kijken naar je belastingdruk en cashflow. Meer belasting betalen betekent immers dat er minder geld binnen je onderneming beschikbaar kan blijven voor bijvoorbeeld voorraad, personeel, apparatuur of andere investeringen.
Daar staat tegenover dat de MKB-winstvrijstelling gelijk blijft en zakelijke kilometers iets meer aftrek opleveren.
Daarnaast kan de aangekondigde zelfstandigenwet belangrijk worden voor zzp’ers. Het kabinet wil daarmee meer duidelijkheid creëren over wanneer iemand als zelfstandige kan worden ingehuurd. De precieze uitwerking daarvan moet nog volgen.
De plannen voor 2027 zijn nog niet definitief
Prinsjesdag is geen eindstation. De plannen uit de Miljoenennota moeten nog worden behandeld door de Tweede en Eerste Kamer.
Dat betekent dat bedragen, voorwaarden en ingangsdata tijdens het wetgevingsproces nog kunnen veranderen.
Voor ondernemers is het daarom verstandig om de ontwikkelingen te blijven volgen en financiële plannen voor 2027 niet uitsluitend op de nu gepresenteerde voorstellen te baseren.
Vooruitkijken naar je financiële ruimte
Belastingregels veranderen. Kosten veranderen. En ondernemen zelf loopt meestal ook anders dan je maanden geleden op papier had gezet. Dat hoort erbij.
Juist daarom is het slim om regelmatig naar je cashflow te kijken. Wat komt er binnen? Wat gaat eruit? Welke belastingbetalingen komen eraan? En blijft er voldoende ruimte over om te investeren wanneer zich een kans voordoet?
Blijkt dat je extra financiële ruimte nodig hebt om een investering te doen of je cashflow op te vangen? Dan kan zakelijke financiering een mogelijkheid zijn.
Bij Swishfund houden we het graag duidelijk. Geen onnodig gedoe, maar snel weten waar je aan toe bent. Zodat jij je aandacht kunt houden bij waar het uiteindelijk om draait: ondernemen.
Deel dit artikel
