Prinsjesdag 2025: wat betekenen de plannen voor het MKB?

1. Belastingwijzigingen: hogere druk voor zelfstandigen

Voor zelfstandigen is er slecht nieuws: de zelfstandigenaftrek daalt opnieuw, van zo’n € 2.470 in 2025 naar ongeveer € 1.200 in 2026. Dat betekent dat zzp’ers en kleine ondernemers minder winst kunnen aftrekken, waardoor hun belastbare inkomen stijgt.

De mkb-winstvrijstelling blijft gelukkig behouden op 12,7%. Ook in de inkomstenbelasting (box 1) veranderen de schijven licht: het tarief in de eerste schijf komt uit op 35,70% en in de tweede schijf op 37,56%. Belangrijk om te weten: aftrekposten, zoals renteaftrek, worden daarmee tegen andere tarieven verrekend.

In box 2 blijven de tarieven gelijk (24,5% en 31%), maar de eerste schijf wordt verruimd naar ruim € 68.000. Voor ondernemers met een BV betekent dat een wat ruimer fiscaal voordeel. De vennootschapsbelasting zelf verandert niet.

Tot slot gaat in box 3 (vermogen) het heffingsvrije vermogen omlaag en stijgt het fictieve rendement op overige bezittingen. Voor ondernemers met spaargeld of beleggingen buiten hun bedrijf betekent dit een hogere belastingdruk.

2. Minder regeldruk voor het MKB

Er komt ook goed nieuws: de verplichte rittenregistratie voor werkgebonden mobiliteit wordt volledig afgeschaft voor bedrijven met minder dan 250 medewerkers. Een concrete verlichting van administratieve lasten.

Daarnaast kondigt het kabinet aan om vóór de zomer van 2026 zo’n 500 regels te schrappen of te vereenvoudigen. Ook op het gebied van arbo-regels en verlofregelingen komt er meer duidelijkheid en eenvoud, bijvoorbeeld bij de RI&E en het omgaan met gevaarlijke stoffen.

3. Impuls voor innovatie en financiering

Innovatie krijgt een flinke boost. De WBSO-regeling voor R&D wordt opgeplust naar een recordbedrag van € 1,8 miljard. Daarnaast is er € 200 miljoen extra voor startups en scale-ups. Voor ondernemers in innovatieve sectoren liggen hier kansen.

Ook aan financiering wordt gewerkt. Het Nationaal Convenant MKB-Financiering en de FinancieringsGids worden verder doorontwikkeld. Extra nadruk ligt op betere toegang tot financiering tot circa € 1 miljoen en meer transparantie in de non-bancaire financieringssector.

4. Mobiliteit en duurzaamheid

Wie nog een elektrische auto op de zaak wil aanschaffen, doet er goed aan dat in 2025 te doen. Vanaf 2026 vervalt namelijk het verlaagde bijtellingspercentage van 17% en wordt dit gelijkgetrokken naar 22%.

Ook voor zakelijke fietsen verandert er iets: als een fiets bij een hub of kantoor wordt gestald, vervalt de bijtelling. Daar staat tegenover dat vanaf 2027 een nieuwe pseudo-eindheffing van 12% wordt ingevoerd op nieuwe benzine- en dieselauto’s die ook privé gebruikt mogen worden.

Verder worden milieuheffingen, energiebelastingen en CO₂-heffingen aangepast. Bedrijven in energie-intensieve sectoren merken dit het sterkst. Ook afvalverwerking en drinkwater worden duurder.

5. Bedrijfsopvolging en overige punten

Voor ondernemers die nadenken over bedrijfsopvolging zijn er aanpassingen in de BOR-regeling op komst. Denk aan nieuwe bezits- en voortzettingstermijnen en een mogelijke uitbreiding naar kleinere aandeelhouders. Ook bij erven en schenken verandert er het nodige, zoals langere termijnen voor aangifte erfbelasting.

Daarnaast worden in sommige sectoren met streng toezicht, zoals de uitzendbranche, de regels verder aangescherpt.

Wat kun je als ondernemer doen?

De rode draad van dit Prinsjesdagpakket? Lagere aftrekposten, meer aandacht voor innovatie en duurzaamheid, en een belofte tot minder regeldruk. Voor jou als ondernemer betekent dat vooral: vooruitkijken en slim anticiperen.

• Herbereken je prognoses – door lagere aftrekken en hogere heffingen kan je nettoresultaat veranderen.
• Benut subsidies en regelingen – WBSO, EIA en andere potjes zijn ruimer gevuld.
• Check je wagenparkstrategie – vooral bij elektrische auto’s kan timing geld schelen.
• Plan bedrijfsopvolging tijdig – veranderingen in BOR kunnen je strategie beïnvloeden.
• Houd de wetsbehandeling in de gaten – niet alle plannen zijn al definitief.